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Prüfung und Restrukturierung unmittelbarer Versorgungsverpflichtungen (Pensionszusagen)

Zeitbombe Pensionszusage

Die unmittelbare Versorgungszusage oder auch Pensionszusage ist in Deutschland nach wie vor der Durchführungsweg, in dem die meisten Versorgungszusagen erteilt wurden und werden.

Gerade unmittelbare Versorgungszusagen unterliegen im Laufe der Zeit erheblichen Veränderungen auf Grund der sich ständig ändernden Rechtsprechung, gesetzlicher Vorgaben und schwankender Kapitalmärkte.

Deshalb ist eine regelmäßige Prüfung unabdingbar.

Ist eine solche Versorgungszusage einmal in eine Schieflage geraten, bedarf es erheblicher finanzieller Mittel, diese Schieflage wieder zu beseitigen.

Wir prüfen für Sie Ihre bestehenden Zusagen nach arbeits- und steuerrechtlichen Kriterien sowie finanzmathematischen Grundsätzen und gestalten diese gemeinsam mit Ihnen neu, um ggf. existierende Risiken zu verringern bzw. zu beseitigen.

Wir erstellen für Sie die Bilanzwertgutachten und machen mit Ihnen jährlich einen Soll/Ist – Vergleich über Aktiva und Passiva. Somit sind Sie jederzeit über den Finanzierungsstand Ihrer Verpflichtungen im Bilde.

Darüber hinaus beraten wir Sie gern auch bei der zeitgemäßen Neueinrichtung von unmittelbaren Versorgungszusagen und bei der Auswahl geeigneter Rückdeckungsinstrumente zur Ausfinanzierung der zugesagten Leistungen.

Zusagen an Gesellschafter – Geschäftsführer von GmbHs

Insbesondere im Rahmen unmittelbarer Versorgungszusagen an Gesellschafter-Geschäftsführer von GmbHs hat sich in den letzten Jahren ein erheblicher Handlungsbedarf ergeben. In der Vergangenheit wurden diese Zusagen hauptsächlich als Leistungszusagen mit Rückdeckung über Versicherungsprodukte erteilt.

Auf Grund der sich verändernden Kapitalmärkte und der demografischen Entwicklung (Veränderung der Sterblichkeit) laufen zugesagte Leistungen und vorhandene Finanzierungsmittel immer weiter auseinander. Hier gibt es dringenden Handlungsbedarf.

Wir haben in den letzten 8 Jahren über 100 solcher Versorgungszusagen an Gesellschafter – Geschäftsführer geprüft und die Ergebnisse in einem weiteren Dossier gemeinsam mit dem Deutschen Institut für Altersvorsorge zusammengefasst.

Die Ergebnisse waren erschreckend – über 90% der Zusagen waren fehlerhaft.

Dossier: Mängeln in bestehenden Pensionszusagen

Hier können Sie sich das Dossier zu den Mängeln in bestehenden Pensionszusagen herunterladen.

Download: Datenerfassungsbogen Prüfung DZ GGF

Hier können Sie sich den Datenerfassungsbogen zur Prüfung einer Direktzusage für einen GGF herunter laden.

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